例如单位交100元,个人交50元,请麻烦帮我做一下计提,上交,从工资扣个人部分的会计分录,谢谢!
1、计提工资和五险一金（企业负担部分）时
借：生产成本、制造费拿码明用（生产部门人员的）
借：在建工程（应由在建工程负担的）
借：研发支出（应由研发支出负担的）
借：
管理费用（管理部门人员的）
借：销售费用（销售人员的）
贷：应付职工薪酬-职工工资
贷：应付职工薪酬-
社会保险 贷：应付职工薪酬-住房公积金
2、发工资时扣个人负担部分
借：应付职工薪酬-职工工资
贷：其他应付款-社会保险
贷： 其他应付款-住房公积金
贷：现金
3、上交社会保险时
借：其他应付款-社会保险（个人负担部分）
借：应付职工薪酬-社会保险（企业负担部分）
贷：
银行存款或现金
4、上交住房公积金时
借：其他应付消告款-住房公积金（个人负担部分）
借：应付职工薪酬模兄-住房公积金（企业负担部分
借：管理费用-社保费
贷：其他斗厅饥应付款-社保伏橡费
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保费
贷：现金
借：其空返他应付款-社保费
贷：银行存款