从开具增值税发票到报税的流程

我想问一下
就是我从开增值税发票到企业计算国、地税税额并网上申报的具体流程及规定的时间.
我现在就只知道要认证 抄税 报税
具体的流程做法及限定完成时间都不清楚.

谁可以详细告诉我啊. 谢谢啦、

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1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记枯扮大账凭证；

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，那是需要根据记账凭证登记明细分类账。

3、期末的做账根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

4、增值税这个是企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报；月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）。

5、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%在税前扣除。

6、税法规定的是建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。

7、凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除。

8、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金。

扩展资料

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规没竖定，申请填开《信缺耐息表》的具体情况分析如下：

（1）购买方取得专用发票并用于申报抵扣的，发票联和抵扣联在购买方，由购买方填开《信息表》。

（2）购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但无法退回的，发票联和抵扣联在购买方，由购买方填开《信息表》。

（3）销售方申请的情况，发票没交给购买方，或已经退回，发票联和抵扣联在销售方，由销售方填开《信息表》。

所以可以简便记忆：发票联和抵扣联在哪方就由哪方申请。

参考资料来源：百度百科-报税

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现在都为电脑票，从税局购买专用发票，然后通过IC卡读入开票系统，通过开票员登录开票系统，输入开票信息（包括购货单位的名称、税号、地址、电话、开户行信息；商品名称、数量、单价、金额）保存后打印即可。

普通发票上的销售额是价税合计的，把普通发票的销售收入进行价税分离（发票开具的全部收入/1+17%或13%），然后把分离后的不含税收入和增值税税额分别填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第三行的相关栏次内；

如果有未开具发票的收入，参照普通发票的处理方法，把分离后的不含税收入和增值税税额分别填在《增值税纳税申报表附好烂列资料（表一）》第四行的相关栏次内；

同时把防伪税控系统开具的增值税发票的销售额和税额填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第一行的相关栏次内。以上内容填好后《增值税纳税申报表》第1-3行栏次内的数字会自动生成。

扩展资料：

增值税纳税申报备查资料

纳税人在月度终了后，应将备查资料认友滚漏真整理并装订成册。

1、属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。

2、对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。

3、装订时，必须使用税务机关统一规定的《征税/扣税单证汇总簿封面》备租（以下简称“《封面》”），并按规定填写封面内容，由办税人员和财务人员审核签章。启用《封面》后，纳税人可不再填写原增值税专用发票的封面内容。

4、纳税人当月未使用完的手工版增值税专用发票，暂不加装《封面》，两个月仍未使用完的，应在主管税务机关对其剩余部分剪角作废的当月加装《封面》。

纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。

5、《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、当月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。

参考资料来源：百度百科-报税

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现在都为电脑票，从税局购买专用发票，然后通过IC卡读入开票系统，通过开票员登录开票系统，输入开票信息（包括购货单位的名称、税号、地址、电话、开户行信息；商品名称、数量、单价、金额）保存后打印即可。

如果有未开具发票的收入，参照普通发票的处理方法，把分离后的不含税收入和增值税税额分别填在《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第四行的相关栏次内。

报税的话，现在纳税人进行申报的主要方式为网上申报。为了更好的服务广大纳税人，现在手机上也可以报税了。只要有张手机ca数字证书就可以了

扩展资料：

纳税申报资料

一、必报资料

1、《增春芦值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）》；

2、 使用防伪税控系统的纳税人，必须报送记录当期纳税信息的IC卡（明细数据备份在软盘上的纳税人，还须报送备份数据软盘）、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》；

3、《资产负债表》和《损益表》；

4、《成品油购销存情况明细表》（发生成品油零售业务的纳税人填报）；

5、主管税务机关规定的其他必报资料。

6、纳税申报实行电子信息采集的纳税人，除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外，还需报送纸介的《增值税纳税申报表（适用于一般帆圆纳税人）》（主表及附表）。

二、备查资料

1、已开具的增值税专用发票和普通发票存根联；

2、符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联；

3、海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发扒轿带票及购进废旧物资普通发票的复印件；

4、收购凭证的存根联或报查联；

5、代扣代缴税款凭证存根联；

6、主管税务机关规定的其他备查资料。

备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。

参考资料：百度百科-增值税发票

参考资料：百度百科-报税

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　　、认证（每月25-30日）
　　企业电子报税管理系统→进项发票管理→专用发票（选择相应发票）→新增→录入带红框的数据→保存→审核→待认证发票导出（认证发票资料读入）→选择录入日期→点写XML（放U盘）→带U盘和填写申报扣税凭证封面、纳税卡→带去税所→回来放盘点进项发票认证结果读入→点保存。
　　2、抄税与申报（每月1-10日）
　　1）一机多票开票（放IC卡）→报税处理→抄税处理（已开发票）→填写增值税发票开具情况表。
　　2）登陆一机多悔轿票开票子系统→点“发票查询”（选当前月份：如是要导入11月份的发票数据就选择“本年11月份”）→确定→出现对应发票记录查询窗口→登陆企业电子报税管理系统→销项发票管理→从界面读入发票数据（一机多票）→点读发票查询界面→数据自动读取（注意：读取时发票查询界面要最大化，读取过程中不要操作键盘和鼠标）→保存。
　　3）企业电子报税管理系统→纳税申报→表五→表一（打印两份）→表二（打印两份）→表三→表四→表六（每份表操作点新增→保存→审核，数据全部自动生成）→增值税纳税申报表（新增→修改30行，即上月报表34行数→保存→审核）（打印三份）→申报情况说明（新增→保存→审核）→损益表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→资产负债表（新增→按帐面录入数据→保存→审核）→申报主界面→生成申报盘（放U盘）→确认→报税回来点完税。
　　到国税认证时要带资料如下：
　　1、 纳税卡、U盘（已读入认证发票）
　　2、 《申报扣税凭证封面》和相应抵扣联发票。
　　到国税申报需要带资料如下：
　　1、 纳税卡、IC卡、U盘（生成申报盘）；
　　2、 《增值税纳税申报表》、《增值税纳税伏没申报表附列资料（表一）、（表二）》（各一式两份）；
　　3、 《资产负债表》和《损益表》
　　4、 《增值税开具情况记录表》
　　5、 《认证结果通知书》（辅导期一般纳税人报送《稽核结果通知书》缺前纳），同期已认证的抵扣联册。
　　6、 税务机关要求报送的其他资料。
　　地税申报所需资料如下：
　　1、 《广东省地方税收纳税申报表（简易）》
　　2、 《个人所得税申报》及申报U盘；
　　3、 《增值税纳税申报表》
　　4、 《资产负债表》和《损益表》
　　以上所有报表全要盖上公章

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开具方式：
现在都汪散为电脑票，你从税局购买专用发票，然后通过IC卡读入开票系统，通过开票员登录开票系统，输入开票信息（包括购货单位的名称、税号、地址、电话、开户行信息；商品名称、数量、单价、金额）
保存后打印即可。
报税流程：
1、每月冲春15日前在开票系统抄税；
2、打印汇总表、开票明细表；
3、填写增值税申报表主表、进项明细表、销项明细表、固定资产抵扣明细表及第二项打散陵耐印的报表去税局窗口报税即可。
4、如果是网上抄报税，建议参加培训！

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