很多朋友对于节税小知识和企业不得不说的5个节税小技巧不太懂，今天就由小编来为大家分享，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！
个人所得税小常识普及
1.税法知识普及之我国到底有哪些税
五大类十八种税
第一类所得类税：企业所得税、个人所得税
纳税人赚得越多，国家征得也越多，这样也公平，所以很多发达国家都是以所得类税作为税收的主体。但所得类税计算比较麻烦，征税成本较高，比如，企业所得税要将会计利润调整成应纳税所得额，再乘以税率，对于会计来说这个调整工作十分麻烦，对于税务机关监管也不容易；个人所得税纳税主体十分分散，也不好征收，因此，目前所得类税在我国还没有占主要地位，应该是未来发展的重要方向。
第二类流转类税：增值税、消费税、营业税（已经营改增）、关税
很多发展中国家，比如我国，大多数企业由于各种原因账面利润很少，而征收所得税的成本又很高。因此，税务机关想到另外一个环节，就是在商品和劳务流转（主要为销售）的时候征税。纳税人通常会在这个环节产生收入，征税时，纳税人不至于无款可交，另一方面，商品或者劳务流转容易盘查，销售商品和劳务是必须要开发票的，便于监管。因此，考虑到效率优先，流转类税是我国的税收主体。
第三类财产类税：房产税、契税、车船使用税
纳税人拥有财产，一般都有较强的纳税能力，而且，国家帮助纳税人保护财产，自然也应该收点费用。财产税是历史最悠久的一种税收，适当征收财产税，既能满足***需要，又有利于社会公平。但征收太多，会伤害有钱人创造财富的积极性，也不利于经济发展。财产税目前在我国所占比例并不大。
2.税务知识
税收作为国家财政收入的一种形式，它的本质是国家为了满足社会公共需要而对剩余价值所进行的集中分配。
税收具有以下三个基本特征： 1.税收的强制性税收是国家凭借政治权力征收的，是以法律形式加以固定的。对纳税人而言，税收是法律上的强制义务，而不是道德上的自愿义务。
国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，纳税人必须依照税法规定缴税；如有违反，就要受到法律制裁。 2.税收的无偿性国家依法向纳税人征税后，使一部分社会产品的所有权发生单向转移，形成了国家的财政收入，无偿地归国家占有和使用。
税款一旦缴纳，就不再归还给纳税人，也不支付任何报酬。 3.税收的固定性国家在征税之前，就以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等，征什么税、向谁征、征多少、什么时侯征等等，都预先通过法律的形式固定下来。
税收的固定性，有利于保证国家财政收入，也利于维护纳税人的合法权益。国税和地税是我国1994年实行分税制时，将原来的税务机构一分为二，分别组建的新的税务机构。
国税（即国家税务局系统）负责中央税（如消费税等）以及中央和和地方共享税（如增值税等）的征收管理；地税（即地方税务局系统）负责地方税（如营业税、房产税、土地使用税、个人所得税等）的征收管理。
3.个人所得税纳税筹划有何重要意义
1.有利于普及个人所得税法知识，增强纳税人的纳税意识纳税人在进行个人所得税纳税筹划之前，需要学习并掌握各种与个人所得税相关的财政税收知识，合理合法地利用国家财政税收的相关法律法规，以此降低应纳税额。
2.有利于降低税收额度，增加纳税人的可支配资金对几种筹划方案进行比较，筛选出纳税最少的方案是个人所得税纳税筹划的基本原理！合理的纳税筹划，一方面，可减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间。3.有利于更好地贯彻实施和完善税收法律法规纳税筹划人员或纳税人为了最大限度地减少因缴纳个人所得税而导致资金大量流出的现象，会时刻关注国家税收法律法规和政策的动态变化。
及时了解和研究这些变化，从追求最大利益出发，采取相应的方案措施，趋利避害，把节税的宗旨贯穿在整个个人所得税纳税筹划过程中。同时，个人所得税纳税筹划又是纳税人对国家税收相关法律法规和政策积极的反馈行为。
因此，如果要不断改进、完善国家的税收法律法规和政策，同时不断完善个人所得税法和税收制度，就要使纳税人行为的反馈信息得到充分利用。
4.个人所得税纳税筹划有何重要意义
1.有利于普及个人所得税法知识，增强纳税人的纳税意识
纳税人在进行个人所得税纳税筹划之前，需要学习并掌握各种与个人所得税相关的财政税收知识，合理合法地利用国家财政税收的相关法律法规，以此降低应纳税额。
2.有利于降低税收额度，增加纳税人的可支配资金
对几种筹划方案进行比较，筛选出纳税最少的方案是个人所得税纳税筹划的基本原理！合理的纳税筹划，一方面，可减少纳税义务人当期的现金流出或是延长纳税时间。
3.有利于更好地贯彻实施和完善税收法律法规
纳税筹划人员或纳税人为了最大限度地减少因缴纳个人所得税而导致资金大量流出的现象，会时刻关注国家税收法律法规和政策的动态变化。及时了解和研究这些变化，从追求最大利益出发，采取相应的方案措施，趋利避害，把节税的宗旨贯穿在整个个人所得税纳税筹划过程中。同时，个人所得税纳税筹划又是纳税人对国家税收相关法律法规和政策积极的反馈行为。因此，如果要不断改进、完善国家的税收法律法规和政策，同时不断完善个人所得税法和税收制度，就要使纳税人行为的反馈信息得到充分利用。
5.10000个人所得税如何算
我教你怎么算
有些朋友工作多年，却还是不知道个人所得税怎么算，在此给大家普及下个税计算知识，并附上深圳本地政策的个税计算方式。常用的个税计算公式是个税=（工资总额-社个人保缴交额-住房公积金缴交额-免征额）*适用税率-速算扣除数，年终奖的个税计算公式为个税=年终奖*（年终奖/12的适用税率）-速算扣除数。部分城市个税有当地的优惠政策，如深圳市的个税政策是，若未交住房公积金，可有工资总额的13%作为房补免征个税，其他与国家规定的一致。
6.个体户缴纳个人所得税问题
1、看你的情况应该没有建帐。
2、按税收征收管理法可以对你进行核定征收税款，所以个人所得税要交，不论你是否盈利，都要每月固定按定额缴纳。
3、如果你未到地税部门办理税务登记，应及时办理，主动申报缴纳，这是法律规定纳税人必需覆行的义务
4、核定征收有的地方会有一份核定税款通知书，里面可能有相关条款说明如果实际销售额超过核定税款倒算出的销售额的百分之多少，就应主动申报，否则按某某条款进行处理等等。所以地税按国税部分开票金额进行计算后，认为你应补税，是有根据的。
5、拒交有几种行为，如果是抗税，不论你的税款金额多少，都可能面临追究刑事责任的危险；非抗税拒交行为，税务机关可以采取强制措施对你的财产包括动产及不动产进行强制执行，如果他们的执法程序已经覆行完毕的话。目前税收违法行为有偷、逃、抗、骗、逃避追缴欠税等行为，百度下就知道了。
6、如果你真的存在困难，应该书面申请延期缓交税款，只是延期缴纳税款需由省一级税务机关批准，所以征管法的那延期缴纳条款等于是摆设。但你也应该书面申请。
7、按照你的税负，如果你的利润率不达到5的话，你就存在多交的情况，局里的计算公式个人看来不一定妥当，不过这里就不为你分析了。你朋友的办法也许可行，可以试试，不过不要太在意，主要是要和管理员多沟通套关系，不过如果是属于请神容易送神难的主的话，你自己就留神了。
8、建议是主动办理这件事，书面申请少交税款（这时候要向管理售人员大倒苦水，不过认真的人会看看你的银行户头的）同时延期缴纳税款。请客吃饭送礼（计划好经费开支，不过你那税款就不大好安排经费了，不过如果你想以后能得到优惠条件的话，还是要沟通）。拖关系。
9、还是交了吧
7.个人所得税的计算题
我国税法对工资项目征税时，实行超额累进税率。所谓超额累进税率，是将应税所得额按照税法规定分解为若干段，每一段按其对应的税率计算出该段应交的税额，然后再将计算出来的各段税额相加，即为应税所得额应交纳的个人所得税。当应税所得额超过低一级的数额时，其超过部分按高一级的适用税率计算，税率每级由低向高来按排。
如现行的《个人所得税法》对工资、薪金所得适用税率规定如下表：
个人所得税税率表一（工资、薪金所得适用）
级数全月应纳税所得额税率（%）
1不超过1500元的 3
2超过1500元至4500元的部分 10
3超过4500元至9000元的部分 20
4超过9000元至35000元的部分 25
5超过35000元至55000元的部分 30
6超过55000元至80000元的部分 35
7超过80000元的部分 45
了解税率知识后，然后根据你问题中一个人的月工资应税所得额为4000元时，对照税率表，将应纳税所得额4000元其中的1500元分解为第一级，余下部分（4000-1500）=2500分解为第二级，然后按对应税率计算出每段应交税额，然后相加。既1500*3%+2500*10%=45+250=295元。
结论：如果一个人的月工资应税所得额为4000元，那么他应缴纳的税款为295元。
用上述计算方法，如果当某一高管人员月应税所得额达到100000元时，就需要将应税所得额划分为七段分别计算，然后相加。这样计算比较麻烦和费时。所以在实际工作中引进“速算扣除数”，以提高计算效率。
级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数
1不超过1500元的 3 0
2超过1500元至4500元的部分 10 105
3超过4500元至9000元的部分 20 555
4超过9000元至35000元的部分 25 1005
5超过35000元至55000元的部分 30 2755
6超过55000元至80000元的部分 35 5505
7超过80000元的部分 45 13505
其计算基本公式为：应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。
以你所说的当一个人的月工资应税所得额为4000元时，在第二级适用税率为10%，速算扣除数为105。
利用基本公式：应纳税额=4000*10%-105=295
速算扣除数105是由4000元应纳税所得额，中其中有1500应该按3%计算，而公式中直接按10%计算，这样就产生了一个差额，1500*10%-1500*3%=150-45=105。这个差额就是速算扣除数。
当月应税所得额达到100000元时，任用基本计算公式：应纳税额100000*45%-13505=31495，这样计算简单又省时。
企业不得不说的5个节税小技巧
企业不得不说的5个节税小技巧
1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用
如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式钠入公司使用，并签订正式的合同。这样一来专利就会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式，将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。
2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润
中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而滩销企业利润，减少税负。
3、混合销售要依法而签，分别计税
一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划点。
例如：对于一家生产设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收1门%的建筑服务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。
但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税，以此来提高报销额，也就是希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，各家会计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的筹划，导致自家多缴税。最明智的做法就是依法签订，分别计税，公平合理。
4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账
我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采职以下两种措施进行补救：
第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。
第二种：如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂
在一起要划分清楚，例如：有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？
首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。
税收的基本常识
1.应当了解哪些税收知识
作为服装店经营者，必然与税收打交道，经营者应该了解下面的基本的税收知识：1。
什么是税？对于一个经理人来说，税无时无刻不在身边，纳税管理是企业经营管理的重要组成部分。可是，有时最熟悉的东西又可能是最陌生的，这句话不无道理，你了解税的准确概念吗？这对一个管理者是至关重要的。
税，是国家凭借政治权力，按照法律规定的标准，无偿地征收实物或货币而形成的特定分配关系。税法，就是调整参与税收征纳关系的国家税务机关与纳税人之间发生的税收征纳关系法律规范的总称。
2。什么是纳税义务人？纳税义务人，习惯称为纳税人，是指负担纳税义务的单位或个人，有时又称纳税主体。
3。什么是征税对象和税目？征税对象，是指对什么东西要征税，有时又称为纳税客体。
如，商业销售企业的营业额、企业的所得额、个人收人等就是征税对象。税目，就是征税对象的具体化，是具体的征税对象和范围。
4。什么是税率？税率，就是对征税对象按多大的比率征税。
税率一般有三种：（1）比例税率。即不分征税对象的大小，只规定一个比例的税率，如增值税率、营业税率等。
（2）累进税率。它又称等级税率，即按征税对象数额大小规定不同等级的税率，征税对象数额越大，税率越高。
累进税率又分为全额累进税与超额累进税率两种。全额累进税率是把不同纳税人的征税对象按数额大小分成不同等级，税率依次提高，每一纳税人按其所属等级，适用一个税率。
超额累进税率是把征税对象按数额大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提篼，但每一纳税人的征税对象则依所属等级同时适用几个税率来分别计算，最后相加得出应纳税款的数额。（3）固定税率。
即按征税对象的单位直接规定固定的税额，而不采用百分比方式。5。
什么是纳税环节和纳税期限？纳税环节是指在商品流转过程中，要根据不同的税种，规定应纳税款在什么环节缴纳。例如，消费税的纳税环节包括以下几个：（1）纳税人生产应税消费品，于销售时纳税。
（2）委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交货时代收缴税款。（3）进口应税消费品于报关进口时纳税。
纳税期限，即缴纳税金的期限，如按月缴纳、按季缴纳、按年缴纳等。6。
什么是税收减免？减税是指对应纳税额减征一部分。免税是对应纳税额全部免征。
税收减免的具体内容通常又涉及三个概念：（1）起征点，即对纳税对象达到多少时开始征税。（2）免征额，即对征税对象中免予征税的数额。
（3）减征额，即从应纳税款中减少征收的数额。7。
挪些纳税违法处理？纳税违法处理主要包括以下措施，即限期交纳税金、加收滞纳金、加以罚款、税收保全、强制执行、刑事处罚等。 8。
我国的税收体系目前，我国实行的是以流转税为主体，实行流转税与所得税相结合，以其他税收为辅助的税收体系，在流转税中以增值税为主，进行普遍调节；在所得税中又以调节企业所得税为主。总的来说，中国税收制度包括四大税制：流转税制、所得税制、资源和财产税制、目的行为税制。
9。纳税人应交纳的主要税种（1）流转税类：增值税、营业税、消费税、关税。
（2）所得税类：内资企业所得税、个人所得税、外国投资企业和外国企业所得税。（3）资源和财产税类：资源税、土地使用税、车船使用税、房地产税、契税、遗产税（尚未开征）、印花税。
（4）目的行为税类：城市维护建设税、固定资产投资方向调节税、筵席税、屠宰税、土地增值税、证券交易税。
2.税收基本知识有哪些
什么是税收税收是国家凭借政治权力，按照法定的标准，向居民和经济组织强制地、无偿地征收用以向社会提供公共产品的财政收入。
●税收的特征税收与其他形式的财政收入相比，具有强制性、无偿性和固定性三项基本特征。考试大论坛税收的强制性，是指税收参与社会产品的分配是依据国家的政治权力，具体表现在税收是以国家法律的形式规定的，税法作为国家法律的组成部分，任何单位和个人都必须遵守。
税收的无偿性，是指在具体征税过程中，国家征税后税款即为国家所有，不再直接归还给纳税人。税收的无偿性是相对的，从财政活动的整体来看，税收最终通过***提供公共产品等方式用之于纳税人，体现了税收取之于民、用之于民的本质。
就某一具体的纳税人来说，其所缴纳的税款与其消费的公共产品中的价格并不一定是相等的。税收的固定性，是指税收是国家按照法律规定的标准向纳税人征收的，具有事前规定的特征，任何单位和个人都不能随意改变。
●税收的用途国家运用税收筹集财政收入，按照国家预算的安排，有计划地用于国家的财政支出，为社会提供公共产品和公共服务，发展科学、技术、教育、文化、卫生、环境保护和社会保障等事业，改善人民生活，加强国防和公共安全，为国家的经济发展、社会稳定和人民生活提供强大的物质保障。我国税收的用途，体现了我国税收的本质是“取之于民、用之于民”。
●税与费的区别税收是国家为满足社会公共需要，依据其社会职能，按照法律规定，强制地、无偿地参与社会产品分配的一种形式。费是指国家机关向有关当事人提供某种特定劳务或服务，按规定收取的一种费用。
税与费的区别主要有以下三点： 1。看征收主体是谁。
税通常由税务机关、海关和财政机关收取；费通常由其他机关和事业单位收取。 2。
看是否具有无偿性。国家收费遵循有偿原则，而国家收税遵循无偿原则。
有偿收取的是费，无偿课征的是税。这是两者在性质上的根本区别。
3。看是否专款专用。
税款一般是由国家通过预算统一支出，用于社会公共需要，除极少数情况外，一般不实行专款专用；而收费多用于满足收费单位本身业务支出的需要，专款专用。因此，把某些税称为费或把某些费看作税，都是不科学的。
3.有关税务的知识都有哪些
从你所提的问题来看，你是否是现在准备或者将来想从事会计工作，现在想提前做些准备工作。
有这种想法很好。财务指单位、企业、公司或者个人在生产或销售过程中资金的流动情况，主要包括：资金的收支记录（共分二十四科目）、成本核算、财务数据分析等。
税务是指单位、企业、公司或者个人在生产或销售过程中应该根据国家税法的规定向国家缴纳的国税和向地方缴纳的地方税又称地税，税费的种类很多，如：营业税、印花税、增值税、个人所得税、教育附加税、交易税、特殊商品消费税、烟草专场税等很多种类。如果你想了解和掌握更多这方面的知识，光凭我们回答几个问题是不行的，你得多阅读一些有关会计学和税法方面的书，加强学习才行。
现在在网上就有，不用花钱去买。###泛指财务活动和财务关系，是指企业再生产过程中的资金运动，它体现企业和各方面的关系.关注财务状况。
当您拥有或管理一家小型企业时，您会发现对时间和人才的需求无处不在。但要保持小型企业的日常良好运作最终还是要取决于其财务管理状况。
您的现金流状况如何？您的存货投资是否过多？借助于此页上的工具和建议，您将能够集中关注财务信息，以便更好地制定业务决策。财务人员是企业所有者用来协助，管理，清点，整理企业家当的。
企业财产的所有者是通过财务人员来真实了解企业的运行情况，企业财务人员是企业所有者的眼睛和手，谁控制了财务人员谁就控制了企业的资金流向，就能随时了解企业的亏损盈利，亏了多少钱，赚了多少钱，谁应该多付钱，谁应该少付钱，谁的钱要拖一拖，谁的钱要马上就要付，企业什么时候该消费，想怎么消费，想买房子，买汽车，这都要通过财务人员的手来实现。财务是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系。
因大量发生在企业，故通常主要指企业财务。财务随着商品货币经济产生以后，在各个社会形态下都表现为资金运动。
如进行商品生产，首先要筹集一定数量的货币资金，才能购买生产的三要素――劳动力、劳动资料和劳动对象。在生产过程中，工人使用劳动资料对劳动对象进行生产。
工人除将已耗费的劳动对象和劳动资料的价值转移到产品中去以外，还创造新的价值。工人新创造的价值，一部分由企业通过工资形式支付给工人，另一部分形成企业的纯收入。
产品生产完成后，通过销售收回产品的全部价值。企业取得产品销售收入的大部分，用以弥补生产耗费，其余部分要在投资者、企业和国家之间进行分配，用以弥补生产耗费的资金，又以货币形态开始继续参加生产周转，税务税务是指和税收相关的事务。
一般税务的范畴包括：一、税法的概念。它是国家权力机关及基授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。
其核心内容就是税收利益的分配。二、税收的本质。
税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式；税收具有非直接偿还性（无偿性）、强制义务性（强制性）、法定规范性（固定性）。
三、税收的产生。税收是伴随国家的产生而产生的。
物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经常化的公共需要，经济前提是有独立的经济利益主体，上层条件是有强制性的公共权力。中国的税收是公元前594春秋时代鲁宣公实行“初税亩”从而确立土地私有制时才出现的。
四、税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。
五、税收制度构成的七个要素 1、纳税主体，又称纳税人，是指税法规定负有纳税义务关直接向税务机关缴纳税款的自然人、法人或其他组织。 2、征税对象，又称征税客体，是指税法规定对什么征税。
3、税率，这是应纳税额与征税对象之间的比例，是计算应纳税额的尺度，反映了征税的程度。税率有比例税率、累进税率（全额累进与超额累进）和定额税率三种基本形式。
4、纳税环节，是指商品在整个流转过程中按照税法规定应当缴纳税款的阶段。 5、纳税期限，是税法规定的纳税主体向税务机关缴纳税款的具体时间。
一般的按次与按期征收两种。 6、纳税地点，是指缴纳税款的地方。
一般是为纳税人的住所地，也有规定在营业发生地。 7、税收优惠，是指税法对某些特定的纳税人或征税对象给予免除部分或全部纳税义务的规定。
从目的上讲有照顾性与鼓励性两种。###税务是指和税收相关的事务财务是指各种财务活动和财务关系首先自己得对财务知识，税务知识有些基本的了解，阅读一下像《税务基础知识》《财务入门书》等一些基础的书。
自学这些无非是为了更好的工作，所以实用是最重要的，你可以找个财务，税务职位上班，这样你可以结合书上的知识具体操作，这样才具有可行性。光学理论会像现在很多大学本科生找不到工作，他们就是因为实际操作能力太低了。
除此你还要多关注最新的财务税务变动，可以上国家税务总局的网站多看看，多了解。
4.税收基本常识
税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由***专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。
国家取得财政收入的方法有很多种，如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等，而税收则由***征收，取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。
税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。税收与其他分配方式相比，具有强制性、无偿性和固定性的特征，习惯上称为税收的“三性”。
强制性国家税务局税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，依据政治权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁，这是税收具有法律地位的体现。
强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的政治权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。无偿性税收的无偿性是指通过征税，社会集团和社会成员的一部分收入转归国家所有，国家不向纳税人支付任何报酬或代价。
税收这种无偿性是与国家凭借政治权力进行收入分配的本质相联系的。无偿性体现在两个方面：一方面是指***获得税收收入后无需向纳税人直接支付任何报酬；另一方面是指***征得的税收收入不再直接返还给纳税人。
税收无偿性是税收的本质体现，它反映的是一种社会产品所有权、支配权的单方面转移关系，而不是等价交换关系。税收的无偿性是区分税收收入和其他财政收入形式的重要特征。
职能税收分为国税和地税。地税又分为：资源税、个人所得税、个人偶然所得税、土地增值税、城市维护建设税、车船使用税、房产税、屠宰税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、企业所得税、印花税等。
税收主要用于国防和军队建设、国家公务员工资发放、道路交通和城市基础设施建设、科学研究、医疗卫生防疫、文化教育、救灾赈济、环境保护等领域。税收的职能和作用是税收职能本质的具体体现。
一般来说，税收具有以下几种重要的基本职能：组织财政收入税收是***凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品（不论货币形式或者是实物形式）的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的最基本职能。
调节社会经济***凭借国家强制力参与社会分配，必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额，减少了他们可支配的收入，但是这种减少不是均等的，这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为，进而对社会经济结构产生影响。***正好利用这种影响，有目的的对社会经济活动进行引导，从而合理调整社会经济结构。
监督经济活动国家在征收取得收入过程中，必然要建立在日常深入细致的税务管理基础上，具体掌握税源，了解情况，发现问题，监督纳税人依法纳税，并同违反税收法令的行为进行斗争，从而监督社会经济活动方向，维护社会生活秩序。税收的作用就是税收职能在一定经济条件下，具体表现出来的效果。
税收的作用具体表现为能够体现公平税负，促进平等竞争；调节经济总量，保持经济稳定；体现产业政策，促进结构调整；合理调节分配，促进共同富裕；维护国家权益，促进对外开放等。分类税收分类是从一定的目的和要求出发，按照一定的标准，对各不同税种隶属税类所做的一种划分。
我国的税种分类主要有：按课税对象 1、流转税。流转税是以商品生产流转额和非生产流转额为课税对象征收的一类税。
流转税是我国税制结构中的主体税类，税种。 2、所得税。
所得税亦称收益税，是指以各种所得额为课税对象的一类税。所得税也是我国税制结构中的主体税类，包括企业所得税、个人所得税等税种。
内外资企业所得税率统一为25%。（《企业所得税法》2008年1月1日起施行。
1991年4月9日第七届全国人民代表大会第四次会议通过的《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》和1993年12月13日国务院发布的《中华人民共和国企业所得税暂行条例》同时废止）。另外，国家给予了两档优惠税率：一是符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收；二是国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收。
3、财产税。财产税是指以纳税人所拥有或支配的财产为课税对象的一类税。
4、行为税。行为税是指以纳税人的某些特定行为为课税对象的一类税。
我国现行税制中的城市维护建设税、固定资产投资方向调节税、印花税、屠宰税和筵席税都属于行为税。 5、资源税。
资源税是指对在我国境内从事资源开发的单位和个人征收的一类税。我国现行税制中资源税、土地增值税、耕地占用税和城镇土地使用税都属于资源税。
计算依据 1、从量税。从量税是指以课税对象的数量（重量、面积、件数）为依据，按固定税额计征的一类税。
从量税实行定额税率，具有计算简便等。
5.税收有哪些常识
纳税人消费税的纳税人包括在中国境内生产和进口应税消费品的各类企业、单位、个体经营者和其他个人。纳税人出口的应税消费品免征消费税，但是国家限制出口的产品除外。
2。税目、税率（税额标准）消费税税目税率表税目税率（税额标准）备注一、烟 1。
甲类卷烟 2。乙类卷烟 3。
丙类卷烟 4。雪茄烟 5。
烟丝 50% 40% 25% 25% 30%二、酒和酒精 1。粮食白酒 2、薯类白酒 3。
黄酒 4。啤酒 5。
其他酒 6。酒精 25% 15% 240元/吨 220元/吨 10% 5%三、化妆品30%四、护肤护发品8%其中香皂暂减按5%的税率征收五、贵重首饰和珠宝玉石 1。
金、银首饰 2。其他首饰和珠宝玉石 5% 10%六、鞭炮、焰火15%七、汽油 1。
无铅汽油 2。有铅汽油 0。
2元/升 0。28元/升八、柴油0。
1元/升九、汽车轮胎10%十、摩托车10%十一、小汽车3%、5%、8%按照车型和气缸容量确定税率 3。计税方法消费税采用从价定率计税和从量定额计税两种方法计算应纳税额，一般以应税消费品的生产者为纳税人，在销售的时候纳税。
应纳税额计算公式：（1）应纳税额=应税消费品销售额*适用税率（2）应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准进口的实行从价定率征税的应税消费品，按照组成计税价格计算和规定的适用税率计算纳税。
6.税收的基本知识税收与国家的连系以及其它
税收是国家凭借政治权利，无偿地征收实物或货币，以获得财政收入的一种工具.从直观来看：税收是国家取得财政收入的一种手段，或者说是国家取得财政收入的一种工具，马克思认为税收是国家的经济基础.国家取得财政收入的形式虽然多种多样，但税收自身的特点决定了税收是国家的一种重要的财政收入.从物质形态来看：税收缴纳的形式是实物或者货币从本质上看：税收是凭借国家政治权利实现的特殊分配关系.征税的过程，就是国家把一部分国民收入和社会产品，以税收的形式转变为国家所有的分配过程.税收是一种特殊的分配，它的特殊性，表现在它是凭借国家政治权利实现的分配，是通过国家制定法律来实现的.从形式特征上来看：税收具有无偿性.强制性.固定性的特征.税收具有财政和经济两大职能.从性质来看，我国社会主义税收的性质是"取之于民，用之于民"。
7.税务知识
税收作为国家财政收入的一种形式，它的本质是国家为了满足社会公共需要而对剩余价值所进行的集中分配。
税收具有以下三个基本特征： 1.税收的强制性税收是国家凭借政治权力征收的，是以法律形式加以固定的。对纳税人而言，税收是法律上的强制义务，而不是道德上的自愿义务。
国家以社会管理者的身份，用法律、法规等形式对征收捐税加以规定，纳税人必须依照税法规定缴税；如有违反，就要受到法律制裁。 2.税收的无偿性国家依法向纳税人征税后，使一部分社会产品的所有权发生单向转移，形成了国家的财政收入，无偿地归国家占有和使用。
税款一旦缴纳，就不再归还给纳税人，也不支付任何报酬。 3.税收的固定性国家在征税之前，就以法的形式预先规定了课税对象、课税额度和课税方法等，征什么税、向谁征、征多少、什么时侯征等等，都预先通过法律的形式固定下来。
税收的固定性，有利于保证国家财政收入，也利于维护纳税人的合法权益。国税和地税是我国1994年实行分税制时，将原来的税务机构一分为二，分别组建的新的税务机构。
国税（即国家税务局系统）负责中央税（如消费税等）以及中央和和地方共享税（如增值税等）的征收管理；地税（即地方税务局系统）负责地方税（如营业税、房产税、土地使用税、个人所得税等）的征收管理。
8.税收基本常识
限于篇幅，给你列几层框架，看看对你能否有用：
一、税法的概念。它是国家权力机关及基授权的行政机关制定的调整税收关系的法律规范的总称。其核心内容就是税收利益的分配。
二、税收的本质。税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式；税收具有非直接偿还性（无偿性）、强制义务性（强制性）、法定规范性（固定性）。
三、税收的产生。税收是伴随国家的产生而产生的。物质前提是社会有剩余产品，社会前提是有经常化的公共需要，经济前提是有独立的经济利益主体，上层条件是有强制性的公共权力。中国的税收是公元前594春秋时代鲁宣公实行“初税亩”从而确立土地私有制时才出现的。
四、税收的作用。税收作为经济杠杆之一，具有调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。
五、税收制度构成的七个要素
1、纳税主体，又称纳税人，是指税法规定负有纳税义务关直接向税务机关缴纳税款的自然人、法人或其他组织
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