认证了作废的发票？

我公司上月收到一份发票，我单位已认证，但供货方误把此项发票又作废了，本月又重开了一份发票，资询税务他们让作进项税额转出，请问这个分录应怎样作？

按原分录冲回,应交税金为进项税额转出,收到重开发票时重新编制分录即可

借轿毕：原材料
贷：应交税金―应交增值税―进项税额转闭缓芹出
收到第二份发票时：
借：原材料
应交税金―应交增值税―进项税额
贷：应付账款（银行存款）
同时冲减上月收到发票时原材料科目金额和本月进项税额转出的原哪闹材料金额

借：原材料（红字）
贷：应付账款（银行存款）（红字）