借：材料费 10000
贷：应付账款 10000
当月结转：
借：主营业务成本 10000
贷：材料费 10000
这个月已付款并收到发票，实际金额为12000
做红字冲回，分录如下：
借：材料费 -10000
贷：应付账款 -10000
再重新分录为：
借：材料费 12000
贷：应付账款 12000
本月该如何结转？
是结转为：
借：主营业务成本 12000
贷：材料费 12000
还是只需要补差额部分？
借：主营业务成本 2000
贷：材料费 2000
假如：前两月暂估成本，做分录如下：
借：材料费 10000
贷：应付账款 10000
当月结转：
借：主营业务成本 10000
贷：材料费 10000
这个月已付款并收到发票，实际金额为12000
做红字冲回，分录如下：
借：材料费 -10000
贷渣念拦：应付账款 -10000
再重新分录为：
借：材料费 12000
贷：应付账款 12000
本月该如高答何结转？
是结转为：
借：主营业务成本 12000
贷：材料费 12000
还是只需要补差额部分？
借：主营业务成本 2000
贷：材料费 2000
红字冲销凭证结转正确的做法是：
1、如胡先红字冲销你已经结转成本的10000(分录并没有看到有冲销的记录）
借：主营业务成本 -10000
贷：材料费 - 10000
2、正确的会计分录
借：主营业务成本 12000
贷：材料费 12000
错了！！！！
你的第一条分录显示你本期经营收入减少，期末结转时本年利润必须同时减少，但是第二条分录显示本年利润“借方减少”，反过来说就是“贷方增加”，跟第一条分录是矛盾的。
正确的分录是：
借：经营收入-100
贷：本年利润-100
再说在本期发生的红字，期末做经营收入科目蚂悔汇总的时候会自动减去红字这个金额，本年利润就会自动减少，不必单列一条分录呀。
更正上期错误凭证，用红字按原来错误金额冲出，然后做一条正确的会计分录，在摘要里说明更改的理由。
你的最后一颂祥条分录是对的，也就是说经闷樱正营收入减少100，本年利润也就减少了100。OK啦！
1、正确的做法是
A、先红字冲销你已经结转闭困成本的10000(你分录并没有看到有冲销的记录）
借：主营业务成本 -10000
贷：材料费 - 10000
B、做一正轿森念确的会计分录
借：主营业务成本 12000
贷：春核材料费 12000
红字冲销下列分晌孙录：
借：主营枝誉业务成本 10000
贷：材料费 10000
再按正确猛谨段的去做一笔就可以
只要补差额的部分，材料的当月实际收入数是2000，所以只要结转差额2000