1.红字冲销上月计提凭证，重新作正确的凭证
2.补提差额，既然是少蚂运者计提，补充计提就可以啦，补提的分录和记账的分录一样的，金额就闷薯是需补提的金额！悄氏
补提上月少计提的那部分
借：管理卖戚码费用/销售费用（少计提的那部分）
贷：应付职工薪酬――工资中哪（少计提的那部分）
发放时：借仔返：应付职工薪酬――工资（实发工资数）
贷：银行存款/库存现金（实发工资数）
借：应付职工薪酬--工资卜猛谨（计提型基数）
管理（知灶销售）费用--工资（实发数与计提数差额）
贷：库存现金
补提工资费用
借:管理费用/营业费用-工资
贷:应付工资
差距如不大,没关系,以后月份尽可能提准,到年末清算,这主要关系到成本费用.
红冲上个月计提的，重做正确的