我公司实行的是票货同行，发票已经都开过了。
确认应收账款时：
借：应收汪慧账款
贷：主营业务收入
应缴税费--应交增值税（销项税额）
计提坏账时：
借：资产禅陵销减值损失--计提的坏账准备
贷：坏账准备
确认坏账时：
借：坏账准备
贷：应收账款
已确认的坏账收回时：
借：应收账款
贷：坏账准备
借：现金 / 银贺游行存款
贷：应收账款
你的这种情况，先计入“待处理财产损益”然后等领导的批准，看是确认不用给人家退回去了（其他应付款），计入“营业外收入”，又或者按你说的冲“坏账准备”，那么就是
借：应收账款
贷：坏账准备
借：现金 / 银行存款
贷：应收账款
不过这样有个麻烦，就是你的“应收帐款”有明细呢，要把明细做对了，跟你账上的应收款明细对上。
做重分类调整
借：应收账款
贷；预收账款
借：应收账款
代：待处理财产损益