所得税忘记计提直接缴纳了怎么办

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所得税按季度交纳，第三季度在利润表体现了所得税4300，直接缴纳了，资产负债表中的应交税金科目与未分配利润科目都忘了4300，资产负债表平了所以也没发现。那下月做账该如何处理？请教各位了，谢谢回答

下个月补分录：借：所得税 4300
贷：滚清衡应交税金--应交所得税 4300
缴纳税款大做：借：正扒应交税金--应交所得税 4300
贷：银行存款---*行 4300

下月直接补计提可。

借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税。

补提就行了。季度的不影响。跨年的麻烦点。

调帐，补提呗