如果已经抵扣 该怎么操作 仔细读完我的问题哈。。谢谢了
如果已经抵扣,一定是购买方申请;没抵扣拒收说明按下面的要求写,只要写一句,未抵扣.
关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知
国税发〔2007〕18号
一、增值税虚肆码一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：
（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票雹带的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。
（二）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并差哪在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（五）发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
开红字发票，必须有税务局《开具红字增值税专用发票通知单》方可开具。一般来说，由采购方到其主管国税局，填写《开具红字增值税专用发票申请单》后，获取《通知单》，一联给你们开红票。而这种申请单上是要写原因的，一般是无法认证等原因（在税务的单子上按实际情况选择打勾即可），或者退货（已经洞粗帆抵扣后采用这种方法）。
有的时候，开纳雹票方也可以自行到税务局开《通知单》，如发票开错，购货方拒收等情况。
你到税务局去拿个《凳激申请单》看一下，按表格项目填写齐全即可。