期末余额=期初余额+本年累计发生净额，即：
资产类：
期末余额=期初余额+本年借方累计发生净额-贷方累计发生额，
负债及所有者权益类期末余额=期初余额+贷方累计发生额-借方累计发生额
期末数为每个月的期末余额，如资产类 货币资金=现金日记账当月余额+银行存款日记账当月余额
资产负债表中的年初数：是指资产负债表中去年年底期末的数据。
资产负债表中的期末数：是指资产负债表中本年发生的期末累计余额。
年初数是上年的期末余额，若没有上年的结转余额，则是今年建账时的期初数据录入时的余额数。资产负债表的年初数确定后则当年的年初数在1-12月份的报表中是不变的。
年末数=年初数+当月发生额。
年末数始终是一个累计数，一直转入下年、下下年.......也就是此时公司资产和负债的总现状，一目了然，不用再去每月相加还要加年初数!和利润表中的本年累计数有点相似。