跨月的普通红字发票怎么作废
1月才发现去年12月开的一张红字发票单位错，系统里已经不能作废了，应该如何处理！
增值税普通发票开错了已经跨月了，不能在系统中作废，直接开负数发票就可以了，不用开红字通知单。只有增值税专用发票开错了跨月了才需要开红字通知单。
根据税法规定，已经入帐的普通销售发票需要作废的，应当收回原发票的发票联，注明“作废”字样；按照该发票内容以红字开具一张新的发票，并注明“氏橡含冲回**号发票”等字样；原发票的发票联附于该红字发票后如槐，且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下；该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐歼笑的销售业务的凭据，据以入帐并抵减当期应交的销项税额。
根据企业会计准则（制度）的规定，上述业务的会计处理为：
1。根据红字发票记帐联：
借：主营业务收入 等科目
借：应交税金——应交增值税（销项税额）
贷：应收帐款 等科目
2。结转相应的销售成本：
借：库存商品
贷：主营业务成本 等科目