公司员工出差预借差旅费1000元，实际花费差旅费900元。会计应该怎么处理这个业务？预借的时候如果你已经做了借其它应收款--XXX1000贷现金

预借的时候如果你已经做了 借 其它应收款--XXX 1000
贷 现金 1000
缴销的时候就要做 借 现金 100
管理费用--XXX 900
贷 其它应收款-XXX 1000

如果借的时候只打了个借条,暂没做账那就方便多了,直接把借条还人家收回100块,900块的报销发票
借 管理费用-XXX 900
贷 现金 900

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借 其他应收款 -*** 1000
贷 现金 1000

然后来报销
借 现金 100
管理费用或 销售费用--差旅费 900
贷 其他应收款 --*** 1000

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预借时：借：其他应收款--某人 贷：现金
报销时：借:管理费用 900 现金100 贷：其他应收款

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出差前：
借：其它应收款-某某 1000
贷：现金 1000
出差后：
借：管理费用-差旅费 900
现金 100
贷：其它应收款-某某 1000

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