季度企业所得税怎么计提

我们是一季度一次交企业所得税，计提时按月计提的好，还是按季度计提的好？1月4月7月10月交企业所得税。计提是12月3月6月9月。这次9月计提第三季度企业所得税时，9月份报表没出来的情况下怎么知道第三季度是亏还是盈利啊？计提多少怎么知道啊？
利润表的利润总额没出来，怎么预先计提啊？

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本季度应纳所得税历毕樱=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明：

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。

7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元。

本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三数伏季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得肢丛税：39850-21000=18850元。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。

扩展资料：

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：

一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

1、计提时

借：所得税

贷：应交税费——企业所得税

2、上缴时

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

3、结转时

借：本年利润

贷：所得税

参考资料：百度百科-企业所得税

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本季度应纳所得税=季度末利润累计总额*所得税税率-以前各季度应纳所得税额。举例说明历毕樱：

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元；4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（28000+56000）*25%-7000=14000元。

7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元。

本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应肢丛交所得税：39850-21000=18850元。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。

扩展资料：

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：

一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

1、计提时

借：所得税

贷：应交税费——企业所得税

2、上缴时

借：应交税费——企业所得税

贷数伏：银行存款

3、结转时

借：本年利润

贷：所得税

参考资料：百度百科-企业所得税

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9月末，结转本月利润后，再计提。

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1、季度报所得税的计提，应交所得税=利润总额X25%。
（1）高新技术企业减按15%计算企业所得税。
（2）小型微利企业减按20%再减半计算企业所得税。
2、高新技术企业税收优惠，属于伍厅一种税收政策是指依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以腔唤隐下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
3、《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号 ）规定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2015] 99号 ）规定，自2015年10月链闹1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

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一般都是在月初结帐，在报税前截止日前报税。一般报税截止日是每月的15号（法定节假日顺延），也就是在当月的15号报上个月的税，这样上个月的报表不是卜晌都出来的吗？所得税也能正常计提了。
当然，在用软件做帐指弊拆的时候，登陆日期要注意啊，要用上个月的日期登陆，这样记帐凭证的日期才唯枣相符。

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